Konta oszczędnościowe (HSA), rachunki elastycznych wydatków (FSA) i rachunki refundacji zdrowotnych (HRA) to trzy konta wydatków, które wchodzą w zakres opieki zdrowotnej ukierunkowanej na konsumenta. Są używane wyłącznie na pokrycie kosztów i wydatków medycznych.
Konto oszczędnościowe (HSA)
Konto oszczędnościowe (HSA) to zwolnione z podatku konto oszczędnościowe, za które można płacić za określone wydatki medyczne. Aby się zakwalifikować, musisz spełnić następujące wymagania:
- Jesteś objęty ubezpieczeniem zdrowotnym o wysokiej odliczeniu (HDHP).
- Nie masz innego ubezpieczenia zdrowotnego.
- Nie jesteś zapisany na Medicare.
- Nie można twierdzić, że jesteś zależny od zeznania podatkowego innej osoby.
- Każdy współmałżonek będący uprawnioną osobą, która chce HSA, musi otworzyć oddzielne konto. Nie możesz mieć wspólnego HSA.
Wszelkie składki wniesione do HSA pozostaną na Twoim koncie, dopóki ich nie wykorzystasz. Po zapisaniu się na Medicare nie kwalifikujesz się już do tego typu konta. Począwszy od pierwszego miesiąca, w którym jesteś zapisany w Medicare, Twój limit składki wynosi zero.
Elastyczne konto wydatków (FSA)
Elastyczny rachunek wydatków (FSA) to wolne od podatku lub konto przed opodatkowaniem, za które można płacić za pewne koszty opieki zdrowotnej z własnej kieszeni. Koszty te obejmują odliczenia i kopie, ale nie składki ubezpieczeniowe.
- Możesz użyć środków w swoim FSA, aby zapłacić za pewne wydatki medyczne i dentystyczne dla ciebie, twojego współmałżonka i twoich podopiecznych.
- FSA jest zwykle finansowany z dobrowolnych umów o obniżeniu wynagrodzenia u twojego pracodawcy.
- FSA są ograniczone do 2.550 USD rocznie na jednego pracodawcę. Jeśli jesteś żonaty, twój współmałżonek może wystawić do 2.550 $ na FSA z pracodawcą.
- Pracodawcy mogą wnosić składki do FSA, ale nie są do tego zobowiązani.
Ogólnie rzecz biorąc, musisz użyć pieniędzy w FSA w roku planu. Ale twój pracodawca może zaoferować ci okres karencji do 2,5 dodatkowych miesięcy lub pozwolić ci przenieść do 500 $, aby użyć następnego roku. Twój pracodawca może zaoferować jedną z tych opcji, ale nie obie. Nie ma obowiązku oferowania żadnego z nich.
Tak długo, jak jesteś zatrudniony, możesz nadal wpłacać składki na FSA poprzez odliczenie wynagrodzenia. Medicare nie jest czynnikiem decydującym, jak to jest w przypadku HSA.
Konto zwrotu kosztów leczenia (HRA)
Konto refundacji zdrowia (HRA) jest korzystną podatkowo korzyścią, która pozwala zarówno pracownikom, jak i pracodawcom zaoszczędzić na kosztach opieki zdrowotnej. Poniższe zasady odnoszą się do tego rodzaju konta:
- Pracodawca odkłada określoną kwotę dolarów przed opodatkowaniem, aby pracownicy mogli płacić co roku za wydatki na opiekę zdrowotną, w tym składki.
- Plan musi być finansowany wyłącznie przez pracodawcę i nie może być finansowany z obniżki wynagrodzenia.
- Plan może zapewniać świadczenia tylko po uzasadnionych kosztach leczenia.
W zależności od projektu planu, wydatki, które mogą być zwracane z HRA obejmują:
- odliczenia
- współpłatności
- koasekuracja
- leki na receptę
- koszty widzenia
- wydatki stomatologiczne
- inne wydatki związane ze zdrowiem
Rejestracja w systemie HRA ma kilka zalet:
- obniżona składka na ubezpieczenie zdrowotne wynikająca z wysokiego planu odliczeń zdrowotnych (HDHP)
- dostępność funduszy sponsorowanych przez pracodawcę na opłacenie kosztów leczenia poniesionych przed spełnieniem warunków ubezpieczenia
- brak limitu kwoty, którą pracodawca może wnieść
- niewykorzystane kwoty funduszu mogą być przenoszone z roku na rok
Po przejściu na emeryturę lub zapisaniu się na Medicare, tego typu konto nie jest już dostępne.
Wysoki plan zdrowotny (HDHP)
Wysoki plan zdrowotny (HDHP) to polisa ubezpieczeniowa, która ma wyższy koszt odliczenia i niższą składkę niż tradycyjne plany zdrowotne. Ten rodzaj planu łączy konto oszczędności zdrowotnych (HSA) lub system zwrotu kosztów opieki zdrowotnej (HRA) z tradycyjnym ubezpieczeniem medycznym. Aby wnieść wkład do konta oszczędnościowego, osoba lub rodzina musi być objęta certyfikatem HSH kwalifikowanym przez HSA. Ponownie, ponieważ plany te są połączone z HSA lub HRA, osoby zarejestrowane w Medicare nie są uprawnione.
